LAPORAN HASIL AUDIT
MANAJEMEN
PT. XYZ
Disusun Oleh:
Nama :
·
Hasan Akmal
·
Hastyn Haula U.
NPM :
·
23212349
·
23212361
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS GUNADARMA
2015
Depok, 6 Mei 2015
No :
013/KAP/IV/2015
Lampiran :
4 eksemplar
Perihal :
Laporan Hasil Audit Manajemen
Kepada
Yth, Direktur PT. XYZ
Di Bogor
Kami telah melakukan audit atas
Manajemen Kualitas ISO 9001 paada PT XXX periode 2015. Audit ini tidak
dimaksudkan untuk memberikan pendapat atas kewajaran laporan keuangan pada PT XXX.
Audit ini dimaksudkan untuk menilai kinerja manajemen atas kualitas sistem yang
sudah mendapatkan predikat ISO 9001. Audit ini mencakup seluruh manajemen yang
berkaitan dengan sistem kualitas mutu ISO 9001, pengelolaan kualitas sistem
mutu yang dilakukan dan memberikan saran perbaikan atas kelemahan sistem xkualitas
mutu manajemen yang ditemukan selama audit, sehingga diharapkan di masa yang
akan datang dapat dicapai perbaikan atas kekurangan tersebut dan perusahaan
dapat beroperasi lebih ekonomis, efisien, dan lebih efektif dalam mencapai
tujuannya.
Hasil
audit kami sajikan dalam bentuk laporan audit yang meliputi:
Bab
I : Informasi Latar Belakang
Bab
II : Kesimpulan Audit yang Didukung dengan
Temuan Audit
Bab III : Rekomendasi
Bab
IV :
Ruang Lingkup Audit
Dalam
melakukan audit kami telah memperoleh banyak bantuan,dukungan, dan kerjasama dari
berbagai pihak baik jajaran direksi maupun staf yang berhubungan dengan
pelaksanaan audit ini. Untuk itu kami mengucapkan terima kasih atas kerjasama
yang telah terjalin dengan baik ini.
Kantor
Akuntan Publik
Hasan
Akmal dan Hastyn Haula .U
Bab I
Informasi
Latar Belakang
PT. XYZ beralokasi Jl.Raya Jakarta-Bogor Depok Jawa Barat , Indonesia.
Tujuan didirikannya PT.XYZ adalah untuk menghasilkan solusi
terbaik permasalahan yang dihadapi oleh konsumen di seluruh dunia-solusi yang
dapat membawa senyuman. Beberapa produknya yaitu:
1.
Pertanian Sedangkan tujuan dilakukannya audit
adalah untuk:
1.
Menilai kinerja perusahaan dengan baik sesuai
dengan ISO 9001:2008
2.
Menilai Ekonomisasi,Efisiensi, dan efektivitas perusahaan dalam penerapan ISO 9001:2008
3.
Memberikan bergbagai saran perbaikan atas
kelemahan prosedur yang ditemukan.
Susunan direksi perusahaan adalah
sebagai berikut:
Dewan
Komisaris : XXX
Direktur
Utama : XXX
Wail
Direktur Utama : XXX
Direktur
Operasional : XXX
Direktur
Keuangan : XXX
Sedangkan tujuan dilakukan audit
adalah untuk:
1.
Menilai
kemampuan perusahaan dalam mengelola sistem manajemen kepastian kualitas berdasarkan
ISO 9001:2008.
2. Memberikan
berbagai saran perbaikan atas kelemahan pengelolaan sistem manajemen kepastian kualitas berdasarkan ISO 9001:2008.
Bab II
Kesimpulan
Audit
Berdasarkan temuan (bukti) yang kami peroleh selama audit
yang kami lakukan, kami dapat menyimpulkan sebagai berikut:
Kondisi:
1. Perusahaan tidak dapat
memenuhi kepuasan pelanggan berdasarkan persyaratan yang di berikan oleh
pelanggan karena PT. XYZ telah memiliki persyaratan produk tersendiri
berdasarkan standar internasional.
2. Pada langkah kerja perusahan
melakukan validasi parsial PT. XYZ tidak melakukan tindakan tersebut karena
telah melakukan proses validasi sebelum penyerahan dan implementasi produk,
Pada langkah kerja alat ukur dijaga.
3. Pemantauan dan
pengukuran proses PT. XYZ tidak dapat langsung menindak lanjut tindakan koreksi
ketidaksesuaian jika formulir ketidaksesuaian belum mencantumkan masalah
tersebut.
4. Pada pemantauan dan
pengukuran produk staff PT.XYZ tidak memiliki catatan
Kriteria:
1. Perusahaan memenuhi
persyaratan yang diberikan pelanggan agar dapat meningkatkan kepuasan konsumen
yang akan berdampak positif.
2. Validasi desain dan
pengembangan harus dilakukan sesuai dengan pengaturan yang telah direncakan
untuk memastikan produk yang dihasilkan memiliki kemampuan memenuhi persyaratan.
Bila mungkin, validasi harus diselesaikan sebelum penyerahan atau penerapan
produk tersebut.
3. Penyegeraan dalam
melakukan tindakan koreksi terhadap hasil yang tidak sesuai karena jika
menunggu formulir ketidak sesuaian akan memberikan renggang waktu yang akan
memberikan dampak kurang efektivitas dalam
proses produk.
4. catatan personel yang
memiliki wewenang dalam pelepasan produk seharusnya direkam secara berkala agar
dapat menulusuri masalah dengan mudah jika terjadi ketidaksesuaian pada tahap
pelepasan produk.
Pejabat yang
bertanggung jawab:
Direktur Utama dan Manajer Produksi
Bab
III
Rekomendasi
Hasil audit yang dilakukan menemukan beberapa kelemahan yang
harus dilakukan menjadi perhatian manajemen dimasa yang akan datang. Kelemahan
perusahaan tersebut adalah :
1. Kelemahan pada pemantauan dan
pengukuran produk perusahaan tidak memiliki catatan wewenang pelepasan
produk.
Atas
keseluruhan kelemahan yang terjadi, maka diberikan rekomendasi sebagai koreksi
atau langkah perbaikan yang bisa diambil manajemen untuk memperbaiki kelemahan
tersebut.
Rekomendasi :
1. Perusahaan diharapkan memenuhi
persyaratan yang diberikan pelanggan karena semakin tinggi kemampuan untuk
memenuhi harapan atau kegiatan pelanggan, semakin tinggi pula potensi
perusahaan untuk mendapatkan laba yang lebih besar, pasar yang lebih luas,
pertumbuhan dan perkembangan usaha yang signifikan.
2. Validasi desain dan pengembangan
harus dilakukan sesuai dengan pengaturan yang telah direncanakan untuk
memastikan produk yang dihasilkan memiliki kemampuan memenuhi persyaratan. Bila
mungkin, validasi harus diselesaikan sebelum penyerahan atau penerapan produk
tersebut.
3. Perusahaan disarankan agar
segera melakukan tindakan koreksi terhadap hasil yang tidak sesuai
karena jika menunggu formulir ketidaksesuaian akan memberikan renggang waktu yang akan
memberikan dampak kurang efektivitas dalam proses produksi.
4. Pada
catatan personel yang memiliki wewenang dalam pelepasan produk seharusnya
direkam secara berkala agar dapat menelusuri masalah dengan mudah jika terjadi
ketidaksesuaian pada tahap pelepasan produk.
Keputusan untuk melakukan perbaikan atas kelemahan ini
sepenuhnya ada pada manajemen, tetapi jika kelemahan ini tidak segera
diperbaiki kami mengkhawatirkan terjadi akibat yang lebih buruk pada
pengelolaan piutang perusahaan dimasa yang akan datang.
Bab IV
Ruang Lingkup
Audit
Sesuai dengan penugasan yang kami terima, audit yang kami
lakukan hanya meliputi masalah Penerapan Sistem Manajemen Mutu ISO 9001 pada
PT.XXX untuk periode 2015. Audit kami mencakup penilaian atas kecakupan sistem
pengendalian manajemen kualitas, manajemen produksi dan aktivitas penerapan
sistem manajemen mutu ISO 9001 itu sendiri.